Calculez la fiscalité exacte de votre rachat partiel d'assurance-vie. Comparez PFU (flat tax) et IR selon votre tranche d'imposition, et découvrez quelle option vous fait économiser le plus.
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✓ Fiscalité réduite : 24,7% au lieu de 30%
Outil de comparaison uniquement
Ce calculateur compare les options fiscales disponibles. Il ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Le choix final vous appartient. Pour une décision adaptée à votre situation, consultez un expert-comptable, un avocat fiscaliste ou un conseiller en gestion de patrimoine indépendant.
Règle #1 : On taxe la PLUS-VALUE, pas le capital.
Si vous avez versé 70 000€ et que votre contrat vaut 100 000€, seuls les 30 000€ de plus-value sont imposables (répartis proportionnellement dans votre rachat).
Règle #2 : L'âge du contrat change TOUT.
Contrat < 8 ans : pas d'abattement.
Contrat > 8 ans : abattement de 4 600€ (9 200€ en couple) par an sur la plus-value.
Règle #3 : Vous avez le CHOIX entre PFU et IR.
• PFU (Flat Tax) : taux fixe de 30% (12,8% IR + 17,2% PS)
• IR + PS : votre TMI + 17,2% de prélèvements sociaux
Règle #4 : Versements avant le 27/09/2017.
Les versements effectués avant cette date bénéficient d'un taux réduit de 24,7% (7,5% IR + 17,2% PS) au lieu de 30%.
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Plus-value dans le rachat
Montant rachat × (PV totale ÷ Capital total)
Abattement (si > 8 ans)
4 600€ (seul) ou 9 200€ (couple)
PFU versements après 27/09/2017
12,8% IR + 17,2% PS = 30%
PFU versements avant 27/09/2017
7,5% IR + 17,2% PS = 24,7%
IR + Prélèvements sociaux
TMI utilisateur + 17,2%
Recommandation
min(totalPFU, totalIR)
Fiscalité des rachats d'assurance-vie, abattements annuels
Prélèvement spécifique sur versements > 150 000€
Réforme PFU (flat tax), date pivot du 27 septembre 2017
Prélèvements sociaux : CSG 9,2% + CRDS 0,5% + PS 7,5% = 17,2%
Bulletin Officiel des Finances Publiques : règle proportionnelle, exemples de calculs détaillés
Fiche pratique : fiscalité de l'assurance-vie en cas de rachat
Guide fiscal de l'assurance-vie (mise à jour annuelle)
✓ Méthodologie vérifiée : Tous les calculs ont été validés par recoupement avec les exemples officiels du BOFiP et de Service-Public.fr. Dernière vérification : Avril 2026.
Cet outil est fourni à titre informatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Pour toute décision patrimoniale importante, consultez un conseiller en gestion de patrimoine indépendant ou un expert-comptable.
Code open-source : github.com/nba67000/calcpatrimoine